25一、教员，征询一下，公司新开一家分店，装修费是店东本人掏钱打到公户，尔后在由公户付款付出装修费，如许的话账上就挂了很大借店东的钱，如许不妨吗？仍是如何职掌更好一点。
24⑼思思 教员，我公司请教员来做系统认证，他们的高铁票，歇宿费餐费等全盘他们破费是否都走办事费？？？
答、这个要按照贵司与对方签订的办事和谈来辨别的。 假设贵司和谈上明白商定办事费包罗认证职员的高铁票、歇宿费餐费等用度的话，不妨由由对方按名目的总付出出具劳务费，尔后就不妨在办事费中列支了。
假设贵司和谈上明白商定办事费不包罗这部门用度，但又商定认证职员的高铁票、歇宿费餐费等用度由贵司承当的话，那按划定贵司是不克不及认证职员的高铁票、歇宿费餐费等用度计入“办事费”或“差盘缠”的，应经过“办理用度—营业接待费”中列支核算。
24⑻思思教员，统一人屡次产生的500元主要零散付出必须申诉个税吗，我公司是旅行公司，旅行淡季天天付出向导一百元人为，给咱们写的收条入账的，这块的付出比力大，怎样规画不妨避让个税
24⑺教员您好，咱们给客户开装备租借的，在客户租借的第二个月一次性开了3个月的房钱，我第一个月的装备折旧用甚么处置体例能计入租借本钱呢？感谢
答-出租装备第一个月的折旧应计入“主业务务本钱”或“其余营业本钱”，与哪时开拥有关。支出应按权责产生制规定确认支出，与什么时候开具也有关。
24六、教员，征询您一个题目，公司日常平凡集会用的酒，烟，茶不开具，年末公司筹办开具，烟酒茶的额度可无限制
24⑸教员，我想问下劳务这一伙，好比这个月我总得用度是10万，对方说不妨开10万的普票给我，也能够依照一小我头150的办理费开增值税，其余完工资的普票，那对我来讲哪一个符合呢
答-你说的150办理用度应当是增值税专票吧，若是是专票，那末这块你是不妨抵出项，普票是不不妨抵扣的，普票只可抵税前扣除。这个你本人按照你的人头算一下哪一个合算！
24⑶思思 一个家具公执法人开了个别户，公司这儿不敷，个别户也是卖家具的，不妨把工具卖给公司又开票吗？
答-营业线、思思 教员您好，我刚看了您往期的直播视频，其余应收款若何消化，内里我想领会的常识点教员不讲授，叨教汗青遗留用于公司购置的无票付出构成的其余应收款若何消化，多为职工报销
答-一、不妨攒少许小额的单据，二、不妨报酬的使用少许500元主要小额零散付出凭收条列支（好比办公室里的培修电脑。马桶啥的, 集腋成裘）。⑶无票的线、教员，公司发卖员自驾车出差，公司按千米数补助，这个补助必须加油票做附件吗，仍是间接用油表上起止千米数的图片就不妨了？
答-不妨参照。1、发目标地定位截屏，确认达到目标地。2、导航截屏，确认是不是绕道。3、油表上起止千米数图片。4、加油票。如许才不妨确认千米数补助。注重车补要按划定代扣车补的个税。
答-第一种方式，不妨入甜头费，不消交个税，然则不，不克不及在企业所得税税前扣除，若是能获得就不妨在企业所得税税前扣除，不妨去超市大卖场等购置，零散从农人手中购置的小金额，不妨不，但税法划定要对方供给身份音讯收条等凭据不妨在税前扣除。第二种方式，实在这是炊事补助，应并入人为酬劳申诉代扣代缴个税，如许就没必要须再获得买菜，不妨在企业所得税税前扣除。别的，不妨把这两种方式联合利用，有计入甜头费，不消申诉个税，没法获得税前扣除凭据的，并入人为酬劳申诉个税。
23⑼教员，装修公司送客户库存的装修质料，间接入工程本钱或走发卖用度-营业宣扬费 不妨吗？用不消交增值税？
答-赠予客户的质料，在税法中属于视同发卖的范围，应依照时价交纳增值税。记入工程本钱——质料本钱
23⑻思思教员下战书好 我想征询下 咱们公司有少许摊位要出卖 然则咱们前三年必须返租，然则咱们房地产公司和摊位经营公司是两家公司，若是前三年的返租间接减到房款内里如许一是不妨削减客户资本压力 二是房产公司支出确承认以削减 可不不妨如许做 有无甚么好的法子@超等爱进修的思思
-答-依照税法划定，不不妨把返租的房钱间接减到房款。 若是必定如许做 ，对外条约上只可签发卖房款，不克不及提现返租。 由于经营公司和房产2个公司，于是职掌起来仍是有点难度。
23⑺咱们是修建业，客岁公司吃亏3万，本年把成本表内里得净成本做10万，是否必须做一笔借：所得税用度 贷;应交税费-应交所得税 ，尔后再结转本钱用度，末尾做一笔借：今年成本 贷：成本分派-未分派成本。教员，这个是否就说年末要做得全数分录了呀
⑤未分派成本科目还不足额，若是不分派成本，就不消再做帐务处置，留作企业成长用。分派与否，要有董事会（股东会）抉择，若是向股东分派成本，帐务处置
23六、教员，咱们其余应收款下的乞贷挂了靠近100万，用度报销靠近一百万，假设，一次性12月偿还了，会不会反而引发税务思疑啊
23⑸教员，咱们有家公司在县城开了分公司，分公司有做税务挂号然则没必要须开票，也不开银行账户BOB体育网站，分公司发生的支出不妨转到总公司的对公账户行为总公司的无票支出吗？然则这部门支出申诉增值税及附带税的时间在分公司的名下申诉，企业所得税是汇总申诉 ，不妨如许做吗？分公司营业繁多且是没必要须开票的。发生缴税的话绑定总公司的银行账户扣款，如许职掌不妨吗？
答-我觉的你这个方案行欠亨。你如许搞，你分公司有支出，BOB体育官方你混到总公司去搞不清，谨慎税务局搞你。倡导与本地税务确认一下。根据咱们《中华公共共和国增值税暂行章程》第二12条文定，流动业户该当向其机构地点地的主管税务结构申诉征税。总机谈判分支机构不在统一县（市）的，该当划分向各自地点地的主管税务结构申诉征税。是以，分支机构的增值税因此应该下当场申诉征税。
23⑷教员，叨教500元主要收条，收条上有对方昂首的公司称呼不妨入账税前扣除吗？金额太少，对方不情愿开
23⑶教员假设是这类环境咱们公司之前转了一笔工程款给对方公司的法人私家账户，对方公司开了咱们公司，那我能不克不及如许冲，之前给对方公执法人时间用的是预支账款，此刻他开给咱们公司票，以前做的是草率账款某某公司，此刻我能不克不及冲，借：草率账款某某公司 贷：预支账款对方公执法人，如许我必须筹办甚么材料，不妨这样职掌吗？
答-最佳的法子便是资本原路前往，从头汇给开票公司，若是资本流没法从头走，只可签三方和谈，三方盖印，尔后账务处置做你做的分录。三方和谈大概税务稽察严酷的话，会不承认。此刻也只可如许了
23一、思思 教员，咱们单元是国企转无限肩负公司，一向有吃亏，近两年账务处置都是先交企业所得税，净成本填补吃亏.本年的处置方式也是净成本填补吃亏后有红利，这类环境下是否便是您说的税后净成本？
答-你公司作法有误吧，现实是税后成本填补的吃亏。税收上划定：昔时吃亏的，经税务局确认后不妨在此后的五年内税前填补。跨越五年的吃亏，应当由企业税后填补。