经济本钱管理鉴于本钱的稀缺性和高本钱性，具备用益束缚微风险束缚的双效力，不但不妨进步贸易银行的本钱管理程度，并且经过发扬经济本钱在贸易银行运营管理中的估算管理、资本设置装备摆设和绩效查核感化，鞭策我国贸易银行向今生贸易银行改变。从长眺望，奉行经济本钱管理将对贸易银行和银行羁系政府发生庞大的深刻感化。
经济本钱管理鉴于本钱的两个特点而成立：本钱是稀缺的，是以必需将无限的本钱有用地设置装备摆设到最能增添银行代价的次序；本钱是有本钱的，是以必需夸大对本钱的报答，也即对股东达成代价缔造，并充实思索本钱所承当的危机，达成收益与危机和本钱的同一。经济本钱管理系统首要由三个部门组成：一是经济本钱的计量，二是经济本钱的估算分派轨制，三因此经济增添值（eva）和经危机身分保养的经济本钱报答率（raroc）为焦点的绩效查核轨制。
从计量经济学的角度权衡，非预期亏空是指银行现实亏空跨越均匀亏空以上的亏空，是对预期亏空的偏离-尺度偏离。经济本钱从数目下等同于非预期亏空，应笼盖贸易银行的全数危机。
普华永道对环球银行业的查询拜访解释，信誉危机占到贸易银行危机总量的65%，除此以外，BOB体育网站墟市危机和操风格险也是贸易银行面对和存眷的首要危机，《新本钱和谈》对于银行本钱必需覆关上述三类危机的划定即印证了这一概念，是以，固然经济本钱应笼盖贸易银行面对的首要危机，但在执行中首要是对此三类危机的计量。
(1)信誉危机的计量。计量信誉危机时，首要思索失信几率（pd）、失信亏空率（lgd）、危机敞口（ead）和刻日（m）等危机因子。另外，还招考虑信誉财产的相干性和危机会合度。今朝风行的信誉危机计量模子首要有cflusheditpoetics信贷配合模子、穆迪kmvedfs信贷配合模子、csfp cflusheditventure模子、麦肯锡cpv信贷配合模子，和《新本钱和谈》划定的irb（里面评级法）模子等。
银监会对共有贸易银行经济本钱系统扶植环境的查询拜访解释，我国贸易银行大可能是在参考《法子》划定的根底上，以本钱富足率8%为基准，按照各种营业的汗青危机状态和本行的运营成长计谋，采纳里面系数法计量信誉危机。好比，《法子》划定小我住宅典质的危机权重是50%，有的行对此类的经济本钱系数则设定为4%（即为本钱富足率8%的50%，同等于50%的危机权重）；对某些属于勉励成长类营业，贸易银行则设定较低的经济本钱系数，使之相对于应的危机权重低于《法子》划定的危机权重，好比《法子》划定银行承兑汇票的危机权重为100%，而有的行对银行承兑汇票的经济本钱系数为3%，相等于危机权重为 37.5%，充实地核现出了贸易银行对此类营业的勉励导向。
(2)墟市危机的计量。var（危机代价）是计量墟市危机最经常使用的手艺，它是指在必定的持有期和给定的相信程度下，因利率、汇率等墟市因素产生变革而大概对某项资本头寸、财产配合或机构酿成的潜伏最大亏空。今朝经常使用的var模子手艺首要无方差—协方差法、汗青摹拟法和蒙特卡罗法。
今朝，我国贸易银行计量墟市危机的经常使用手艺出缺口剖析、久期剖析、外汇敞口剖析、敏锐性剖析、景象剖析等，多数贸易银行（如建行）应用var计量墟市危机。
(3)操风格险的计量。相比较信誉危机和墟市危机，操风格险的量化更加坚苦，这是由于一是现有的数据缺乏，二是模子机关存留手艺坚苦，三是在计量操风格险时极易因难以宁可他危机辨别而反复计较。今朝，对操风格险普通采纳简洁的系数法，即按照汗青年度产生的亏空数据，将贸易银行的营业依照操风格险的水平分派不一样的危机权重，乘以该类营业的余额。
经济本钱的设置装备摆设辨别为对存量危机财产的经济本钱设置装备摆设和对增量危机财产的经济本钱设置装备摆设，前者思索的是对财产配合所面对的未预期危机的抵抗，后者则是经过对不一样的产物、部分和地区设定不一样的经济本钱系数来传导总行的运营成长计谋。贸易银行在拟定经济本钱估算方案时，核心是对增量经济本钱的设置装备摆设。
从我国今朝实行经济本钱管理的经历看，贸易银行对墟市危机和操风格险的经济本钱，年头按照资本买卖危机掌握方案和财政出入方案计较并分派。对信誉危机的经济本钱，建行采取增量设置装备摆设法，经过三个次序结尾：起首，由总行年头按照全行成长计划和本钱弥补方案，明白本钱富足率目的，提议全行的经济本钱总量和增量掌握目的，对分上进行初度分派；其次，总行按照各分行反应的环境，在总行各营业部分之间停止调和均衡分派；结尾，总行按照计谋性运营目的，对信誉危机经济本钱增量的必定百分比停止计谋性分派。
以eva和raroc为焦点的绩效查核引入了本钱的本钱观点，更实在地反应了贸易银行的成本，克制了贸易银行保守的绩效查核以成本的一致额为目标的缺点，有益于贸易银行的运营者更苏醒地衡量运营危机及其报答，进而做出更契合贸易银行现实好处的决议计划。
一致量目标：eva=经危机保养后税后净成本-经济本钱*本钱指望报答率=(经济本钱报答率-本钱指望报答率)*经济本钱
相对于百分比计算目标：raroc=经危机保养后税后净成本/经济本钱=（净利钱支出+非利钱支出+投资收益-经营本钱-预期亏空豫备付出-税项）
我国实行经济本钱管理的贸易银行对分支机构的绩效查核已慢慢采取eva和raroc观点，可是对详细参数的建树（好比对经济本钱的指望报答率）各行略有差别。建行等在经济本钱管理实行方面走得更快的贸易银行，已测验考试将raroc手艺利用到详细产物的订价决议计划。跟着我国贸易银行经济本钱管理才能的晋升，经济本钱管理将在我国贸易银行的运营管理勾当中发扬更大感化。
经济本钱管理夸大了本钱的无限性和高本钱性，跟着内部羁系部分本钱富足率羁系力度的增强和股东对本钱报答央浼的进步，贸易银行在运营决议计划时，不但要思索到财产扩大的速率、营业成长的范围和所带来的收益，还要充实思索到由此而带来的危机及其本钱占用，将收益与危机和本钱相同一。本钱束缚认识的加强将无力地改变我国贸易银行保守的重范围轻管理的运营思惟，增进贸易银即将运营管理的中心放在改变运营管理体例，优化财产构造和营业构造，进步运营效率之上。
动作运营危机的企业，贸易银行必要对信誉危机、操风格险、墟市危机、活动性危机等停止合适的辨认、计量、监测和掌握。BOB体育下载经济本钱夸大的是对银行所承当的一起危机（而不但是是贸易银行面对的最大危机—信誉危机）所大概带来的非预期亏空的抵抗和填补，实行经济本钱管理不妨加强贸易银行的周全危机管理认识。同时，经济本钱管理央浼对各种危机停止切确的计量，并勉励贸易银行开辟合适本人的危机计量手艺和模子，将增进我国贸易银行危机管理程度的进步。
一因此成本、财产范围的一致量查核为主，轻忽本钱占用的本钱，在某种程度上勉励了单方面寻求账面成本和财产范围而冷视潜伏危机的短时间行动；
三是绩效查核评估系统以横向为主，没法详细量化详细产物和营业条线的运营绩效，难觉得运营决议计划供给撑持。
经济本钱管理克制了上述缺点：eva夸大了本钱占用的本钱，有助于贸易银行特别是其分支机建立立本钱认识；raroc夸大的是颠末危机保养后的本钱报答，并扣除为预期危机所计提的专项豫备金，更实在地反应了成本和本钱报答率；同时，raroc手艺还不妨权衡详细的买卖和账户，有助于实在反应各项营业给银行所缔造的代价。
raroc手艺经过对详细产物、营业和地区的经济本钱报答率的量化，为贸易银行在拟定运营成长计谋时供给撑持。好比，按照汗青数据鉴定某项营业的经济本钱报答率较高，贸易银行在体例运营方案和经济本钱估算时，不妨经过资本设置装备摆设、系数设定等体例，向全行转达总行对此类营业的歪斜撑持导向。
同时，raroc手艺夸大了危机身分，贸易银行在为产物订价时，不妨经过raroc手艺阴谋出该项产物在甚么价钱程度才华到达预期的报答率，进而增进贸易银行自立危机订价程度的晋升。
经济本钱管理加强了共有贸易银行的本钱束缚认识和本钱认识，使过来因具备国度书誉而轻忽本钱富足的共有贸易银行深入地熟习到，本钱是稀缺的和有本钱的。跟着股分制鼎新的深切，共有贸易银即将面对着羁系政府愈来愈严酷的本钱束缚和墟市愈来愈高的本钱报答央浼，这将催促共有贸易银行实在改变运营观念，加强自力墟市主领会识，鞭策股分制鼎新深切展开，真实将共有贸易银行扶植本钱钱富足、内控周密、经营平安、办事和效率杰出的今生金融企业。 6.经济本钱具备危机束缚和效率束缚的双效力，有助于鼓励贸易银行改良运营管理
经济本钱不但要抵抗非预期亏空，并且还在运营管理和资本设置装备摆设中居于焦点肠位：不但不妨权衡一家银行的团体抗危机才能，并且还不妨成为评估贸易银行分支机构或营业条线运营绩效的标尺；将收益与危机、本钱联合起来，有助于贸易银行按照现实承当的危机为产物公道订价；撑持和勉励贸易银行改良危机管理手艺，踊跃开辟里面计量模子，美满本钱管理，进而更迷信地连结符合的本钱持有量，鼓励贸易银行改良本钱管理。
在实行经济本钱管理的实践中，银行羁系政府有需要，而且会慢慢熟习到羁系本钱和经济本钱之间的差别：
(1)经济本钱是贸易银行按照本身承当的现实危机计较进去的本钱，是一种应有“假造本钱”，在数目下等于贸易银行所面对的非预期亏空额；羁系本钱是羁系政府央浼贸易银行持有的最低本钱，属于“法定本钱”，是一种实有的本钱。从危机的角度说，经济本钱代表的是危机，越小越好；羁系本钱则是抵抗危机的樊篱，多多益善。经济本钱是从贸易银行的视角看本钱，而羁系本钱则是从羁系政府的视角看本钱。
(2)经济本钱具备更好的危机敏锐性。羁系本钱是羁系政府鉴于全部银行业的危机状态而规定的粗线条的最低本钱富足央浼，在同一的本钱富足央浼下，既大概呈现本钱富足率到达法定央浼而仍缺乏以笼盖危机的环境，也大概呈现对财产状态杰出的银行的太高的本钱富足束缚。与羁系本钱比拟较，经济本钱更好地反应了一定贸易银行的现实危机状态及本钱实在需要，因此对贸易银行的危机具备更好的敏锐性。
(3)经济本钱笼盖的危机规模更广。按照《新本钱和谈》划定，羁系本钱首要是笼盖信誉危机、墟市危机和操风格险，而我国《法子》划定羁系本钱首要是抵抗信誉危机和墟市危机，因而可知，羁系本钱笼盖的是贸易银行面对的首要危机而非全数危机。普华永道的研讨解释，经济本钱管理笼盖的危机规模更加宽阔，不但包罗信誉危机、墟市危机和操风格险，还包罗活动性危机、法令危机、名誉危机等。
《法子》是我国羁系政府按照贸易银行本钱管理才能和羁系程度的现实环境，周全鉴戒1988年巴塞尔本钱协讲和行将出台的巴塞尔《新本钱和谈》拟定而成，然则在危机敏锐度、本钱尺度及计量等方面与《新本钱和谈》仍有必定的差异，对贸易银行的分类也是粗线条的。与《法子》划定比拟，经济本钱管理勉励贸易银行开辟合适本人的危机和本钱计量模子，从长眺望，与《新本钱和谈》的里面评级法的成长标的目的趋同。跟着我国贸易银行及羁系政府本钱管理和羁系程度的进步，经济本钱将在我国贸易银行中获得更普遍的利用，这就对羁系政府提议了更高的央浼，增进羁系政府增强对本钱计量和本钱富足羁系手艺等方面的追踪、进修，晋升响应的羁系才能。